Продажа квартиры: когда налог платить не надо
В 23 главе Налогового Кодекса Российской Федерации четко прописано, что доходы физических лиц облагаются налогом.
Ставка НДФЛ уже на протяжении долгого времени составляет 13%.
Все мы привыкли, что подоходный налог удерживают с официальной зарплаты.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-93. Это быстро и бесплатно!
Оглавление:
Однако НДФЛ нужно платить не только с нее. Покупка квартиры тоже считается доходом и все налоговые резиденты и нерезиденты РФ обязаны выплачивать это сбор.
Объектом налогообложения в соответствии со ст. 208 НК РФ является доход от продажи любого недвижимого имущества – квартиры, дома, дачи, земельные наделы, садовые участки или доли в них.
Однако здесь есть нюанс. Если физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ, перед продажей владело недвижимостью более трех лет, то прибыль от ее реализации освобождается от налогообложения.
Откуда ноги растут?
Срок в три года был установлен в 2005 году.
До этого от уплаты НДФЛ освобождались продавцы недвижимости, владевшие ей пять лет и более.
Государство установило такие сроки, чтобы избежать мошеннических действий и сделок спекулятивного характера.
По мнению федерального правительства, когда квартира приобретается для использования по прямому назначению – то есть, для проживания в ней – то это делается основательно и надолго.
А вот недобросовестные люди могут часто перепродавать одну и ту же недвижимость, чтобы «спрятать концы в воду». Поэтому и был установлен срок в три года, после которого владельцы жилья освобождаются от уплаты подоходного налога с продажи.
Например, большая семья проживает в одной квартире несколькими поколениями: бабушки, дети, внуки… Чтобы не связываться с кредитными обязательствами, она могла продавать свое жилье, пользуясь текущими накоплениями, и постепенно улучшать жилищные условия. Но необходимость уплаты налога останавливает такую семью.
Как считать дату вступления во владение?
Вы хотите продать квартиру, которой владеете примерно три года, но не уверены в том, что налогооблагаемый период уже прошел? Запомнить легко: трехлетний срок начинают отсчитывать от даты регистрации права владения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
Как правило, этот день совпадает с днем выдачи Свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилье, который написан в самой первой строчке документа.
Если же квартира или дом, которую вы хотите реализовать, перешли по наследству, то датой начала владения является день смерти наследодателя.
к оглавлению ↑Ликбез для покупателя
В объявлениях о продаже квартир часто можно встретить приписку «в собственности более трех лет» или «в собственности менее трех лет». Это делается для того, чтобы известить потенциального покупателя о том, нужно ли платить подоходный налог владельцу после продажи или нет.
Может показаться, что подобная информация лишняя для покупателя. И в самом деле: зачем ему беспокоится о каких-то там налогах, которые будет (или не будет) платить совершенно посторонний человек? Но все намного тоньше.
Поэтому, включая в объявление строчку «в собственности более трех лет», владелец недвижимости как бы дает понять, что никаких махинаций с ценой из-за НДФЛ не будет.
Еще один момент, с которым могут столкнуться покупатели – занижение официальной стоимости жилья в договорах купли-продажи. Дело в том, что к налогу на продажу квартиры применяются определенные вычеты (ст. 220 Налогового Кодекса РФ).
В частности, речь идет о фактических произведенных расходах, связанных с получением недвижимости.
Говоря простым языком, владелец квартиры после ее продажи имеет право уплатить налог не со всей суммы, а только с разницы между ценой продажи и ценой покупки.
Например, вы хотите купить квартиру, которую продают за 2 миллиона рублей. Но владелец просит вас разрешения указать в договоре купли-продажи цену в 1,7 миллиона рублей – именно за столько он приобрел ее два года назад.
Оставшиеся 300 тысяч он хочет получить скрытно, под незаверенную у нотариуса расписку. Если вы позволите совершить такую махинацию, то продавцу не придется платить НДФЛ с полученного от реализации дохода – ведь 1,7 миллиона (цена покупки двухгодичной давности) минус 1,7 миллиона (уплаченная вами официально сумма) равняется нулю. А с нуля налог не платится.
Но представьте, что договор между вами и продавцом будет расторгнут или признан недействительным по суду. В таком случае шансов рассчитывать на возвращение полной суммы – двух миллионов рублей – мало. Ведь в договоре стоит 1,7 миллиона.
В качестве итогов статьи можно привести несколько кратких выводов:
- если квартира находится в собственности 3 года и более, то с ее продажи не надо платить НДФЛ;
- чтобы посчитать срок владения жильем, нужно просто посмотреть дату в свидетельстве регистрации права;
- приобретение квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, более рискованна для покупателя. Поэтому стоит выяснить этот нюанс перед сделкой.
Давайте выясним, придётся ли вам заплатить подоходный налог с продажи, из этого видео:
8 (800) 302-76-93 (Москва)
хочу получить социальный вычет на лечение зубов (расходы понесены в 2017г) и в 2017 году продала дачу которая находилась в собственности более 3 лет (купила в 2010г.). Надо ли в декларации отражать сделку по продаже дачи?
Здравствуйте, Татьяна. Отразить в декларацию продажу дачи вы должны, а уплачивать НДФЛ за это не нужно, т.к. дача в вашем случае в собственности более 3-х лет.
В Вашем случае недвижимое имущество было приобретено до 01.01.216, соотвественно необходимый минимальный период нахождения дачи в собственности 3 года, чтобы не заполнять налоговую декларацию и не платить подоходный налог. Вы владели более 3-х лет, поэтому в декларации на налоговый вычет Вы не указываете сделку по продаже дачи.
Здравствуйте я хочу купить квартиру она в собственности у продовца 10 лет Должна ли я платить налог 13 %
В Вашем случае квартира у старого собственника находилась во владении более 3-лет (по новым законам более 5 лет), соотвественно обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (13%) отсутсвует. И в случае возникновения обязанности к уплате, налог должен платить продавец, а не покупатель.
Здравствуйте. При покупке квартиры налог вы не должны платить, а вот возврат можете получить.
продаю квартиру и покупаю другую. Нужно ли платить налог? Бывшая квартира в собственности с 2010 года
Если Вы в 2018 году продаёте квартиру, купленную в 2010 году, то налог на доходы физических лиц Вам платить не нужно. Ваша квартира у Вас собственности более 3-х лет, достигнут минимально необходимый порог периода владения собственностью, поэтому обязанность по уплате 13% отсутсвует. И декларацию соотвественно о продаже подавать не надо.
Здравствуйте! Если квартира, которую вы продаете, находилась в Вашей собственности более 3 лет, налог Вы не платите, но подаете декларацию о доходе. А вот по квартире, которую Вы купили, Вы можете получить налоговый вычет в размере 13% от суммы за которую Вы купили, но,не более чем с 2 млн.руб. Например Вы купили за 3 млн.руб., то вычет будет с 2 млн.руб или 260т.р. Если купили за 1 млн.руб., то вычет будет 130 т.р.Но это при условии, что тот, кто собственник-продавец квартиры до этого не получал вычет при покупке любой квартиры или получал, но с суммы меньшей, чем с 2 млн.руб., тогда Вы можете получить разницу между 260 т.р.(если Вы продали квартиру за 2 млн.руб. или более) и той суммой, которую когда-то получали при покупке квартиры.
Муж умер 23 марта 2015 года, в право наследования вступила через пол года. При продаже будет ли взыскиваться налог
Здравствуйте. Если три года квартира принадлежит вам, то налог платить не надо, а если меньше то придется.
Здравствуйте Варвара, в соответствии с п. 3 ст. 217.1. налогового кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (в том числе супруг).
Срок начинает истекать с даты принятия наследства, т.е. дня смерти наследодателя.
Когда начнут вычитать налог на недвижимость с граждан Крыма.
По текущим данным региональные власти Республики Крым обещают ввести налог для физических лиц на недвижимое имущество, земельные участки в текущем 2018 году. При необходимости уточняйте через свое ИФНС или ждите уведомления от них
Налог с продажи имущества для налоговых нерезидентов РФ — 30%.
Он считается со всей стоимости проданной квартиры? Или все-таки от разницы между стоимостью покупки и продажи? В видео женщина говорит, что именно от разницы.
По вашему вопросу существенным является то, что в видео речь идет о резидентах, т.е. в обратном случае — нерезидентства — требования ст.217 НК РФ не распространяются, поэтому уплате подлежит налог в 30%, согласно требованиям ст.ст. 207, 209, а также п. 3 ст. 224 НК РФ.
приобрела квартиру в октябре 2014 года за 2 млн руб, хочу продать в ноябре 2017года за 2млн 200 руб. надо ли платить налог и сдавать декларацию ?
Руслан, если квартира находится в собственности 3 года и более и продаете вы ее за ту же цену, что и покупали, (т.е. не больше), то с ее продажи не надо платить НДФЛ.
Здравствуйте. Я купила квартиру в 2008 году, дом признан аварийным и подлежит переселению. Администрация покупает мою квартиру и перечисляет деньги на мой счет. Должна я платить какой нибудь налог? В администрации сказали я должна заплатить налог на прибыль. я же физическое лицо, почему я должна платить налог?
Здравствуйте! Статус налогового резидента или нерезидента не имеет отношения к гражданству. Он касается времени пребывания на территории РФ. Если вы находитесь в России более 183 календарных дней в течение года, то являетесь налоговым резидентом. Не все согласны с такой позицией. Многие эксперты на рынке недвижимости России считают, что сам факт наличия подоходного налога при продаже собственности частично ограничивает права определенных социальных слоев. Вся информация здесь: https://posobie.guru/nalogovye-vychety/prodazha-kvartiry.html
Здравствуйте! В отношении имущества, приобретенного после 01.01.2016, для целей налогообложения доходов, получаемых от продажи недвижимости, статьей 217.1 Налогового кодекса РФ устанавливается следующий минимальный предельный срок владения имуществом. При этом определение срока нахождения квартиры в собственности с учетом срока владения предыдущим жильем не предусмотрено (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Таким образом, в случае расселения ветхого (подлежащего сносу) жилья, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, в расчет принимается только период владения новой квартирой. Успеха вам!
Здравствуйте. Квартира продана в августе 2017г, в собственности была 10 лет, продана меньше 1 млн. рублей. Декларацию необходимо подавать в налоговый орган и в какие сроки?
Здравствуйте Макар! Так, как вы владели квартирой гораздо более трех лет, то вам не надо подавать в налоговую декларацию, вы от этого освобождены согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ
Добрый день! Подавать документы нужно в отделение налоговой инспекции по месту проживания продавца квартиры. Подать документы надо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Поскольку у вас квартира продана менее чем за 1 миллион рублей, налог с продажи квартиры выплачивать не придется.
Владеем второй квартирой более 3-х лет. нужно будет платить подоходный налог с разницы от покупки.
Фактор второго и последующего недвижимого имущества при продаже имеет значение для налогового вычета. В вашем же случае, если жилье приобретено до 1 января 2016 года, то освобождение от налога при продаже возможно только при владении оным свыше 3 лет, во всех остальных случаях срок увеличивается до 5 лет.
здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. если ИП, как физ лицо продает квартиру в 2017 году (квартира менее 3 лет в собственности, по наследству). Эти деньги вносит в качестве взноса на новостройку (договор долевого строительства от декабря 2016г. Квартира будет передана в собственность в 1 квартале 2017. как будет уплачиваться подоходный налог? Может ли этот налог от продажи пройти взаимозачетом с тем вычетом, который делается при покупке. И ранее будучи наемным работником, а ныне ИП (УСН 6%) на что имеет право?
Здравствуйте! Ставка НДФЛ уже на протяжении долгого времени составляет 13%. Статус налогового резидента или нерезидента не имеет отношения к гражданству. Он касается времени пребывания на территории РФ. Если вы находитесь в России более 183 календарных дней в течение года, то являетесь налоговым резидентом. Однако далеко не все согласны с такой позицией. Многие эксперты на рынке недвижимости России считают, что сам факт наличия подоходного налога при продаже собственности частично ограничивает права определенных социальных слоев. На рынке недвижимости нередки случаи, когда цена на квартиру, находящуюся в собственности менее трех лет, выше. Как правило, удорожание прямо пропорционально величине налога, который предстоит уплатить продавцу.
Извините добавлю. Я ее покупала за 1000 000
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Я продаю квартиру за 1200 000 рублей. Квартира 2014 года. Я буду платить налог ?
Здравствуйте! Если срок владения менее 3 лет, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении недвижимости она составляет 1 000 000 руб. в год. Это установлено подпунктом 1 пункта 1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса. 1200000-1000000=200 000 *13%= 26 000 руб. будет сумма Вашего налога. Удачи вам!
Здравствуйте!
Для начала все же уточню, что в соответствии со ст.217 НК РФ освобождение от уплаты налога возможно, нпример, в случае, если вы владели данной квартирой более 3 лет.
Что касается применения ст.220 НК РФ о ценовой разнице между покупкой и продажи, то в вашем случае налогооблагаемая сумма составит 200 тыс. руб (покупали за 1 млн, продаете за 1,2 млн руб.), с которой вы должны уплатить НДФЛ, если срок владени составит менее 3 лет.
Здравствуйте, квартира в собственности уже более 10 лет, было 3 собственника: я и родители. Год назад оформила дарственную на маму, надо ли будет платить налог с продажи квартиры за эту долю?
Здравствуйте!
В соответствии с п.18.1 получатель имущества по дарственной освобождается от уплаты налога в случае, если он и даритель близкие родственники. Однако, если ваша мама продает квартиру, то она продает ее уже как полноценный собственник 2/3 доли (если третья доля не была ей продана/подарена, тогда уже — всей квартиры) в указанном недвижимом имуществе, поэтому ее доход от продажи квартиры подлежит налогообложению в предусмотренном законом порядке. Правда, она вправе рассчитывать на налоговый вычет при определенных условиях.
Здравствуйте.
В свидетельстве о государственной регистрации права дата выдачи стоит 09.06.2014 г., а документ основание: Решение суда от 24.03.2010 г. , вступило в силу 08.06.2010 г.
продали квартиру в 2014 г.
срок владения квартирой более трех лет?
Здравствуйте!
Смотрите, суд вынес решение 24.03.2010 г, которое вступило в законную силу 08.06.2010 г. и на основании чего право собственности зарегистрировано 09.06.2014 г. — именно с этой даты начинается отсчет владения. Т.е. трехгодичным срок владения будет считаться ровно после даты 09.06.2017 года.
Решение суда и регистрация права собственности юридически обособленные действия, хотя в данном случае второе стало следствием первого.
Здравствуйте. Вопрос. Я после смерти отца вступила в собственность на землю, потом через полгода размежевала пополам участок. С какой даты считается срок для налоговой в три года?
Конкретной даты нет. Как только вы вступили в наследство, с того момента и считается налог. Вот и все.
Налоговый период в вашем случае начинается с момента вашего вступления в наследство. Вы стали полноправным собственником, ваши дальнейшие действия не влияют на начало отсчета срока в 3 года, после которого при продаже имущества вы будете освобождаться от уплаты НДФЛ.
Нет, не должны, ведь в вашем случае важен тот факт, что вы пенсионер, а пенсионеры имеют льготы на имущество https://posobie.guru/pensii/lgoty-pensioneram/nalog-na-imushhestvo.html. Если бы вы не были пенсионером, то считалось бы во внимание время владения квартирой. Срок у вас составляет 10 лет, а это значит, что налог с вас стягиваться не будет, ведь законодательством установлен строк три года владения имущества, после которого налогом продавец не обкладывается.
Предполагается продажа приватизированной 2-х ком.кв. ( собственники в равных долях: 2-а родителя-пенсионера и дочь 30 лет; гос. рег. права декабрь 2004г.) за 2,5 млн.руб. Должны ли мы заплатить налог и как он будет рассчитываться?
Здравствуйте, я пенсионер продал квартиру имеющую в собственности более 10 лет за 3 млн.руб .Должен ли я заплатить налог?
Так как вы пенсионер, а для вас и как для всех пенсионеров есть льготы, то вы налог платить не будете.