Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплаты

Рассчет налога с продажи машины

Каждый владелец личного транспорта, рано или поздно задумывается о смене или продаже «рабочей лошадки».

Для того чтобы совершить сделку выгодно, а главное — законно, необходимо учесть очень много нюансов и деталей.

Облагается ли налогом продажа автомобиля? Очень часто предметом многих торговых сделок является автомобиль.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 677-17-42. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Многие продают его с целью получения дополнительного дохода либо для уменьшения расходов на обслуживание. Чтобы урегулировать процесс перепродажи транспортного средства, руководство Российской Федерации ввело особую пошлину на их реализацию, которую не стоит путать с транспортным взносом на продажу.

Согласно действующему Налоговому Кодексу Российской Федерации прибыль от реализации движимой и недвижимой собственности подвергаются обязательному налогообложению.

Общая информация

Налог с продажи автомобиляСогласно российскому законодательству сумма пошлины на доходы физических лиц регламентируется статьёй 23 Налогового Кодекса Российской Федерации.

На данный момент подоходным налогом облагаются вся прибыль налогоплательщика, которую он получает как в денежном, так и в натуральном эквиваленте.

Продажа автомобиля, не исключение. Факт реализации рассматривается как получение дохода, и соответственно облагается подоходным налогом. Размер налоговой ставки может варьироваться в зависимости от дохода и способа его получения. Базовая ставка налога на сдачу в аренду или продажу личного автомобиля составляет 13% от вырученной суммы.

Транспортный

С целью финансирования ремонта и реконструкции дорог в России, был введён транспортный налог. Финансовый сбор такого рода является обязательным для владельцев всех транспортных средств, список которых обозначен в статье 356 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Транспортная пошлина является региональной – Налоговым Кодексом регулируется только общий порядок обложения, сроки и размер базовой ставки. Остальные аспекты изменяются региональными органами власти. Обязательны к налогообложению абсолютно все автомобили, которые внесены в базу Гостехнадзора и органов ГИБДД. Вносить налог нужно одноразово на протяжении 365 дней.

Не соглашайтесь продавать личный автомобиль по доверенности. Очень часто недобросовестный покупатель не ставит его на перерегистрацию, и тогда фактическим хозяином транспорта останетесь Вы. Особенностью транспортного налога является то, что его оплачивает не тот, кто пользуется транспортным средством, а тот на кого автомобиль зарегистрирован.

Продажа машины-налогЕсли на протяжении 10 рабочих дней, покупатель не осуществил переоформление, есть возможность остановить регистрацию в органах ГИБДД.

В этом случае транспортное средство подаётся в розыск, а владелец освобождается от уплаты транспортной пошлины.

О правилах уплаты транспортного налога, вы можете узнать, посмотрев этот видеоролик:

Сумма

Размер налоговой пошлины при реализации автомобиля может меняться в зависимости от многих показателей. Иногда сумма налога достигает внушительной величины, а в некоторых случаях платить вообще не нужно. Рассчитывая размер сбора при продаже автомобиля, важно помнить что базовая подоходная ставка составляет 13% от суммы реализации. На размер налоговых выплат могут влиять несколько показателей:

  • налоговый вычет при реализации автомобиля;
  • длительность владения транспортным средством;
  • отсутствие прибыли при совершении реализации.

Полезные советы для уменьшения суммы

В зависимости от продолжительности владения автомобилем, продавец имеет право на получение налогового вычета. Претендовать на уменьшение размера подоходной пошлины, возможно в следующих случаях.

Вы владеете автомобилем менее 3 лет. В этом случае пошлина на прибыль физических лиц возлагается на сумму продажи с учётом имущественного вычета в размере 250 тыс. руб.

Продажа автомобиляПример.

Вы купили автомобиль 2 года назад, и хотите продать его за 800 тыс. руб.

При таком раскладе налогом облагается разница цены и налогового вычета: 800 — 250 = 550 тыс. руб.

Сумма налога составит 13% от 550 тыс. руб. Итого нужно заплатить подоходного налога 71,5 тыс. руб.

Если цена реализации автомобиля ниже суммы налогового вычета, подоходный налог не взимается.

Если автомобиль находился в собственности продавца более 3 лет. Сумма налоговой вычета равняется сумме реализации автомобиля. Таким образом, продавец освобождается от уплаты пошлины.

В случае когда транспортное средство находилось в собственности менее 3 лет, Вы имеете возможность уменьшить размер подоходного взноса на сумму равную расходам при приобретении автомобиля.

Пример. При покупке автомобиля были совершены траты в размере 500 тыс. руб. Документально подтверждено, что автомобиль принадлежал Вам на протяжении 1 года. Продажная стоимость авто 800 тыс руб. При реализации транспортного средства размер налога составит: 800 — 500 = 300 тыс. руб. 13% от 300 тыс. руб равняется 39 тыс. руб подоходного налога.

Если личный транспорт был взят в кредит, и у Вас сохранились договор с банковским учреждением и график оплаты задолженности, можно попытаться добавить переплаченный процент по кредитной ставке в сумму расходов при приобретении автомобиля.

В случае когда размер расходов при покупке превышает конечную стоимость автомобиля – продавец освобождается от уплаты пошлины. Подтвердить расходы при покупке могут платёжные чеки и поручения.

О том, нужно ли подавать декларацию и платить налоги при продаже автомобиля, вы можете узнать из видео:

Разница в налогах при продаже физическим или юридическим лицам

Продажа автомобиля юрлицу-налогВ случае оформления договора купли-продажи с физическим лицом, согласно законодательству Российской Федерации налог по продаже автомобиля оплачивает продавец через отделение банка.

Если же покупателем является юридическое лицо либо физическое лицо — предприниматель, Налоговая инспекция оценивает его как налогового агента продавца.

В этом случае покупатель обязан оплатить налог в размере 5% от продажней стоимости автомобиля. Порядок и размер оплаты регламентируется статьёй 173 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Процедура оплаты

Каждый продавец, который подписал и заверил договор о продаже, обязан подать декларацию в органы Налоговой инспекции. Декларация заполняется с использованием специальных компьютерных программ, которые можно скачать на официальном сайте.

К декларации необходимо приложить ксерокопии бумаг, подтверждающие сумму расходов на покупку и плату автомобиля – договор купли-продажи и справка-счёт. Подаётся декларация на следующий год после получения прибыли.

Пример. Если реализация была совершена в 2014 году, декларацию необходимо заполнить и подать в период с 1 января по 30 апреля 2015 года.

На основании такого документа в Налоговой инспекции выдают чек на оплату подоходного налога. Оплатить его нужно в течение 1,5 месяца с момента получения декларации.

Частные случаи

Продажа машины-налогиМожет возникнуть ситуация, когда Вы вынуждены выставить на продажу автомобиль, который совсем недавно был приобретён.

В таком случае расходы на покупку личного транспорта с учётом инфляции перекрывают его продажную стоимость.

Так как доход от сделки отсутствует – налог платить не нужно.

Пример: Вы приобрели автомобиль 29 сентября 2014 года за 900 тыс. руб и продали её 29 октября за 800 тыс. руб. Пошлина составит: 800 (стоимость машины) – 900 (расходы на покупку) = 0 руб.

Владельцы грузовых автомобилей оплачивают подоходный налог по такой же схеме, как и собственники легковых авто. Исключение составляет тот факт, что налог с продажи грузового автомобиля оплачивается только в том случае, когда это вторая продажа автомобиля в текущем году.

Перед началом продажи личного транспорта стоит детально продумать все возможные варианты. Оплатить подоходный налог за дорогой автомобиль – удовольствие сомнительное. Иногда достаточно подождать некоторое время, чтобы продажа была более выгодна.

В любом случае дабы спать спокойно возьмите за привычку сохранять все документы и бумаги, которые подтверждают факт продажи автомобиля. Необходимо помнить что при уклонении от оплаты подоходного налога, на вас будет налагаться штраф.

Размер которого иногда достигает 30% от суммы налога. Заполняйте декларацию вовремя, и без лишних проблем отчитывайтесь за полученный доход. Не оставайтесь в долгу перед государством.

Подробно о том, как платить налог с продажи автомобиля, в этом видео:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 677-17-42 (Москва)
+7 (812) 309-89-64 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии5
  1. Татьяна

    Добрый день! Я, физическое лицо, продаю грузовой автомобиль, находящийся в собственности более 3 лет юридическому лицу. Должна ли я платить подоходный налог и если да, то принимаются ли затраты на авто к вычету?

    • На вопрос отвечает эксперт сайта Олег

      Здравствуйте!
      НК РФ устанавливает обязанность физических лиц по уплате подоходного налога с полученных доходов, при этом не имеет значения продали ли вы принадлежащее вам имущество физическому или юридическому лицу. Однако, в случае продажи ТС, расчет НДФЛ налогоплательщик-физлицо вправе производить, вычтя из цены продажи цену покупки. Т.е. фактическая уплата налога происходит только в том случае, если первое оказалось выше второго, но это при запросе ИФНС придется подтверждать.

      Бесплатная помощь юриста!
      +7 (499) 677-17-42Москва +7 (812) 309-89-64Санкт-Петербург
  2. Виталий Громов

    Добрый день, подскажите, пожалуйста, если юр.лицо покупает грузовой автомобиль у частного лица, какая процедура и какие налоги, кто платит?

    • Дмитрий Петрович

      При покупке транспортного средства юридическим лицом у физического лица необходимо провести его оценку, получить необходимые документы в ГИБДД, оформить договор купли-продажи, составить акт приемки-передачи. Что касается налоговых отчислений, покупатель будет платить транспортный налог каждый квартал, а продавец — подоходный налог со средств, которые он получил в результате продажи авто.

    • Романова

      Процедура купли — продажи авто такая же, как и между физическими лицами. Представителю делаете доверенность, нотариусом можно не заверять. А вот по налогам: первое, нет НДС, который как правило включают в себестоимость; второе тут — при продаже этого авто придется заплатить весь НДС от остаточной стоимости.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 677-17-42Москва +7 (812) 309-89-64Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант
Подписка (E-mail)
© 2018 Пособие. Гуру