+7 (499) 755-89-21Москва +7 (812) 317-11-38СПб

Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию

Социальный налоговый вычет

Статьей 219 Налогового Кодекса РФ налогоплательщикам нашей страны предоставлено право получать социальные налоговые вычеты после произведенных им расходов.

Законодательство гарантирует возврат части расходов за счет уплаченных вами налогов в предыдущем году.

...

Содержание:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 755-89-21. Это быстро и бесплатно!

Общая информация

Всего НК РФ предусмотрено пять основных типов социальных налоговых вычетов:

  • по расходам на обучение;
  • по расходам на лечение;
  • по расходам на благотворительность;
  • по расходам на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение;
  • по расходам на накопительную часть пенсии.

Если говорить не казенным языком, а простым, то каждый российский налогоплательщик имеет возможность вернуть часть денег, потраченных на лечение, образование, и другие вышеперечисленные расходы.

При этом надо понимать, что делается это не просто так: государство платит вам не из казны, а из того подоходного налога (НДФЛ), который вы же и заплатили.

Из этого можно сделать вывод: не все категории граждан могут получить социальный налоговый вычет. Как правило, дети, пенсионеры, студенты не имеют официального дохода. А значит и не платят с него 13-процентный налог.

Чтобы получить вычет, нужно обратиться в налоговые органы по месту жительства с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ и документами, подтверждающими ваши расходы. При этом важную роль играют сроки.

Обратите внимание: в отличие от других типов вычетов, остаток по социальным налоговым вычетам не переносится на следующие периоды. То есть, если вы потратили деньги на обучение в 2013 году, то подавать документы на вычет должны строго в 2014 году. В случае когда сумма уплаченных за год налогов не полностью покрывает максимальный размер вычета, остаток также не переносится и сгорает.

Налоговый вычет необязательно может быть связан с расходами непосредственно на вас. Налоговым законодательством допускается, что получить возврат подоходного налога можно и за обучение или лечение некоторых ваших близких родственников: родителей, супруга или ребенка.

Последний общий момент, который следует запомнить – размер социального налогового вычета лимитирован. Возврат денег можно получить с расходов не более 120 тысяч рублей в год. То есть, вернут вам максимум 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).

Причем эта предельная сумма считается не по каждому типу вычета, а в общей сложности.

То есть, если вы на свое лечение жены в прошлом году потратили 50 тысяч рублей, за обучение детей заплатили 100 тысяч рублей и еще 40 тысяч отдали на финансирование собственной пенсии, то возвращать вам будут 13% не со 190 тысяч, а только со 120 тысяч рублей.

Компенсируем обучение

Есть несколько условий, которые надо знать при возврате подоходного налога по вычету за обучение.

Во-первых, если вы получаете вычет за собственное обучение, то лимит суммы прежний – 120 тысяч рублей. Но если вы хотите компенсировать затраты на образование детей, то тут сумма ниже – 50 тысяч за каждого ребенка. То есть, от расходов на свою учебу вы можете вернуть 15 600 рублей, а за ребенка только 6 500 рублей.

Во-вторых, оформить вычет при обучении ребенка можно, только если он учится на дневном отделении. Для возврата налога на себя форма обучения не важна.

В-третьих, налоговый вычет нельзя получить, если при оплате учебы используются средства материнского капитала или любой другой целевой субсидии.

В-четвертых, даже если документы на оплату учебы оформлены на ребенка (который, скорее всего, не является налогоплательщиком), то все равно вы можете как родитель получить вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

  • заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • договор с образовательным учреждением;
  • документы, подтверждающие оплату за обучение (банковская квитанция, кассовый чек и т.д.).

Образовательное учреждение должно иметь лицензию на ведение образовательной деятельности на территории РФ!

Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за обучение.

О том, как получить налоговый вычет за обучение, вы можете узнать, посмотрев этот видеоролик:

https://youtu.be/-v0oSa3_QTs

Компенсация за лечение

Какие же тонкости есть в социальном налоговом вычете при лечении?

Во-первых, получить возврат НДФЛ можно не только за собственное лечение, но за оказание медицинской помощи родителям, супругу (супруге) и детям до 18 лет.

Во-вторых, оформить вычет можно только при оплате услуг по лечению в медицинских организациях России или у врача, имеющего частную практику и соответствующую лицензию. То есть, лечение за рубежом не попадает под налоговый вычет.

В-третьих, вычет распространяется, в том числе, и на расходы по приобретению медикаментов. Однако препараты должны находится в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 года.

В-четвертых, вернуть можно и часть средств, потраченных на уплату страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования.

Вычет с расходов на дорогостоящее лечение имеет особый статус. Он не лимитируется 120 тысячами рублей, а производится в размере фактически понесенных расходов. Узнать о том, является ли лечение дорогостоящим можно из того же постановления Правительства №201.

Для оформления вычета требуются документы, аналогичные представленным в первом пункте:

  • заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением или врачом (если расходы были именно за услуги);
  • документы, подтверждающие плату лечение или медпрепараты.

Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за лечение.

Подробно о социальном налоговом вычете за лечение вы можете узнать из видео:

Возврат НДФЛ за благотворительность

Кроме всего прочего, вернуть уплаченный НДФЛ можно и в случае, если налогоплательщик жертвовал деньги на благотворительность. Под социальный налоговый вычет попадают:

  • средства, израсходованные на благотворительные цели организация культуры, здравоохранения, образования и т.д.;
  • пожертвования религиозным организациям.

Таким образом, можно вернуть часть средств, потраченных, к примеру, в качестве вступительного взноса для зачисления ребенка в школу (если образовательное учреждение полностью или частично имеет бюджетное финансирование).

Обратите внимание: если в виде благотворительности вы приобретали материальные ценности (мебель, оборудование, инвентарь, оплачивали ремонт), то расходы частично вернуть не получиться. Под вычет попадают только наличные средства.

Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за благотворительность.

Налоговый вычет за инвестиции в пенсию

Как уже было отмечено выше, под социальный налоговый вычет попадают и деньги, которые вы вложили в будущую пенсию:

  • взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
  • расходы по договору добровольного пенсионного страхования;
  • дополнительные страховые взносы в накопительную часть пенсии.

Возврат НДФЛ можно сделать не только с расходов на собственную пенсию, но и в тех случаях, если взносы уплачивались в пользу родителей (усыновителей), супруга (супруги), ребенка-инвалида (в том числе усыновленного или находящегося под официальной опекой или попечительством).

Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за пенсионные взносы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 755-89-21 (Москва)
+7 (812) 317-11-38 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Анна Александрова

    как я могу получить социальный вычет за нахождение мужа в 2014 — 2016 гг в реабилитационном центре после перенесенного инсульта? Он в 2014 был инвалидом 1 группы, с ноября 2015 — 2 группы. Договор заключен был с ним, расчет суммы на содержание в реабилитационном центре производится от размера получаемой им пенсии.

    • На вопрос отвечает эксперт сайта Олег

      Правильнее все же будет налоговый вычет, если вы о нем спрашиваете. Так вот, по 2014 году вам следует поторопиться, в 2018 году вы уже не сможете получить вычет за этот год, срок обращения — не позже 3 лет. Однако, если расчет был за счет пенсии, то налоговый вычет в таких случаях не может быть применен, т.к. это социальное пособие, а не доход согласно НК РФ.

      Бесплатная помощь юриста!
      +7 (499) 755-89-21Москва +7 (812) 317-11-38Санкт-Петербург
  2. Оксана

    Полгода назад вбухала кучу денег на протезирование зубов. Думаю, никому не надо рассказывать, какие расценки у дантистов. Про налоговый вычет слышала краем уха, не особенно верилось, что мне вернут часть денег, но тем не менее взяла оплаченные квитанции из стоматологии и поехала в налоговую. Пришлось ездить дважды: не все бумаги привезла, нужно было номер лицевого счета для перечисления средств.
    На пару недель даже забыла о своем визите в налоговую службу, как приходит сообщение от банка: «на ваш счет зачислено 9423рубля». Неплохо.

  3. Оксана

    Здравствуйте, работаю в высшем учебном заведении, из своего опыта хочу дополнить про оформление вычета за обучение. В некоторых налоговых службах запрашивают и лицензию и аккредитацию учебного заведения, а так же к чекам на оплату обучения предоставляют дополнительное соглашение (к договору на обучение) составленное учебным заведением. В дополнительном соглашении указывают стоимость обучения за компенсируемый учебный год . За первый учебный год (курс) стоимость обучения прописана в договоре, который заключается при поступлении, следовательно доп. соглашение потребуется, если компенсируете 2-й и последующие курсы.

© 2018 Пособие. Гуру