Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию
Статьей 219 Налогового Кодекса РФ налогоплательщикам нашей страны предоставлено право получать социальные налоговые вычеты после произведенных им расходов.
Законодательство гарантирует возврат части расходов за счет уплаченных вами налогов в предыдущем году.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-93. Это быстро и бесплатно!
Оглавление:
Общая информация
Всего НК РФ предусмотрено пять основных типов социальных налоговых вычетов:
- по расходам на обучение;
- по расходам на лечение;
- по расходам на благотворительность;
- по расходам на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение;
- по расходам на накопительную часть пенсии.
Если говорить не казенным языком, а простым, то каждый российский налогоплательщик имеет возможность вернуть часть денег, потраченных на лечение, образование, и другие вышеперечисленные расходы.
При этом надо понимать, что делается это не просто так: государство платит вам не из казны, а из того подоходного налога (НДФЛ), который вы же и заплатили.
Из этого можно сделать вывод: не все категории граждан могут получить социальный налоговый вычет. Как правило, дети, пенсионеры, студенты не имеют официального дохода. А значит и не платят с него 13-процентный налог.
Чтобы его получить, нужно обратиться в налоговые органы по месту жительства с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ и документами, подтверждающими ваши расходы. При этом важную роль играют сроки.
Налоговый вычет необязательно может быть связан с расходами непосредственно на вас. Налоговым законодательством допускается, что получить возврат подоходного налога можно и за обучение или лечение некоторых ваших близких родственников: родителей, супруга или ребенка.
Последний общий момент, который следует запомнить – размер лимитирован. Возврат денег можно получить с расходов не более 120 тысяч рублей в год. То есть, вернут вам максимум 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).
Причем эта предельная сумма считается не по каждому типу вычета, а в общей сложности.
То есть, если вы на свое лечение жены в прошлом году потратили 50 тысяч рублей, за обучение детей заплатили 100 тысяч рублей и еще 40 тысяч отдали на финансирование собственной пенсии, то возвращать вам будут 13% не со 190 тысяч, а только со 120 тысяч рублей.
к оглавлению ↑Компенсируем обучение
Есть несколько условий, которые надо знать при возврате подоходного налога по вычету за обучение.
Во-вторых, оформить его при обучении ребенка можно, только если он учится на дневном отделении. Для возврата налога на себя форма обучения не важна.
В-третьих, нельзя получить, если при оплате учебы используются средства материнского капитала или любой другой целевой субсидии.
В-четвертых, даже если документы на оплату учебы оформлены на ребенка (который, скорее всего, не является налогоплательщиком), то все равно вы можете как родитель получить вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Документы, необходимые для получения:
- заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
- договор с образовательным учреждением;
- документы, подтверждающие оплату за обучение (банковская квитанция, кассовый чек и т.д.).
Образовательное учреждение должно иметь лицензию на ведение образовательной деятельности на территории РФ!
Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за обучение.
О том, как получить налоговый вычет за обучение, вы можете узнать, посмотрев этот видеоролик:
к оглавлению ↑Компенсация за лечение
Во-первых, получить возврат НДФЛ можно не только за собственное лечение, но за оказание медицинской помощи родителям, супругу (супруге) и детям до 18 лет (как оформить и получить налоговый вычет на детей?).
Во-вторых, оформить можно только при оплате услуг по лечению в медицинских организациях России или у врача, имеющего частную практику и соответствующую лицензию. То есть, лечение за рубежом не подходит.
В-третьих, вычет распространяется, в том числе, и на расходы по приобретению медикаментов. Однако препараты должны находится в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 года.
В-четвертых, вернуть можно и часть средств, потраченных на уплату страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования.
Для оформления требуются документы, аналогичные представленным в первом пункте:
- заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
- договор с медицинским учреждением или врачом (если расходы были именно за услуги);
- документы, подтверждающие плату лечение или медпрепараты.
Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за лечение.
Подробно о социальном налоговом вычете за лечение вы можете узнать из видео:
к оглавлению ↑Возврат НДФЛ за благотворительность
Кроме всего прочего, вернуть уплаченный НДФЛ можно и в случае, если налогоплательщик жертвовал деньги на благотворительность. Под социальный налоговый вычет попадают:
- средства, израсходованные на благотворительные цели организация культуры, здравоохранения, образования и т.д.;
- пожертвования религиозным организациям.
Таким образом, можно вернуть часть средств, потраченных, к примеру, в качестве вступительного взноса для зачисления ребенка в школу (если образовательное учреждение полностью или частично имеет бюджетное финансирование).
Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за благотворительность.
За инвестиции в пенсию
Как уже было отмечено выше, под социальный налоговый вычет попадают и деньги, которые вы вложили в будущую пенсию:
- взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
- расходы по договору добровольного пенсионного страхования;
- дополнительные страховые взносы в накопительную часть пенсии.
Возврат НДФЛ можно сделать не только с расходов на собственную пенсию, но и в тех случаях, если взносы уплачивались в пользу родителей (усыновителей), супруга (супруги), ребенка-инвалида (в том числе усыновленного или находящегося под официальной опекой или попечительством).
Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за пенсионные взносы.
8 (800) 302-76-93 (Москва)
как я могу получить социальный вычет за нахождение мужа в 2014 — 2016 гг в реабилитационном центре после перенесенного инсульта? Он в 2014 был инвалидом 1 группы, с ноября 2015 — 2 группы. Договор заключен был с ним, расчет суммы на содержание в реабилитационном центре производится от размера получаемой им пенсии.
Правильнее все же будет налоговый вычет, если вы о нем спрашиваете. Так вот, по 2014 году вам следует поторопиться, в 2018 году вы уже не сможете получить вычет за этот год, срок обращения — не позже 3 лет. Однако, если расчет был за счет пенсии, то налоговый вычет в таких случаях не может быть применен, т.к. это социальное пособие, а не доход согласно НК РФ.
Полгода назад вбухала кучу денег на протезирование зубов. Думаю, никому не надо рассказывать, какие расценки у дантистов. Про налоговый вычет слышала краем уха, не особенно верилось, что мне вернут часть денег, но тем не менее взяла оплаченные квитанции из стоматологии и поехала в налоговую. Пришлось ездить дважды: не все бумаги привезла, нужно было номер лицевого счета для перечисления средств.
На пару недель даже забыла о своем визите в налоговую службу, как приходит сообщение от банка: «на ваш счет зачислено 9423рубля». Неплохо.
Здравствуйте, работаю в высшем учебном заведении, из своего опыта хочу дополнить про оформление вычета за обучение. В некоторых налоговых службах запрашивают и лицензию и аккредитацию учебного заведения, а так же к чекам на оплату обучения предоставляют дополнительное соглашение (к договору на обучение) составленное учебным заведением. В дополнительном соглашении указывают стоимость обучения за компенсируемый учебный год . За первый учебный год (курс) стоимость обучения прописана в договоре, который заключается при поступлении, следовательно доп. соглашение потребуется, если компенсируете 2-й и последующие курсы.